Excel Contable

Descripción

Material que desarrolla herramientas, comandos y funciones de Excel, aplicados a la contabilidad. Microsoft Excel es una aplicación práctica orientada a construir libros y hojas que faciliten el trabajo y mejoren la productividad; es decir, manejar Excel con eficiencia implica producir libros con cuadros estadísticos.

El objetivo del libro es facilitar el trabajo administrativo a través de herramientas, comandos y funciones orientadas al área contable. Por ello, se desarrollan temas relacionados a la contabilidad, registro Kardex, libro caja y bancos, entre otros.

Esta obra está dirigida a los contadores que requieren utilizar el Excel para facilitar y optimizar su trabajo profesional.

Índice

Capítulo 1

CONTABILIDAD……………………………………………………………………………………………………………….13

Breve reseña histórica……………………………………………………………………………………………………….13

Evolución de la Contabilidad………………………………………………………………………………………………14

Edad Media…………………………………………………………………………………………………………..14

El Renacimiento…………………………………………………………………………………………………….14

Influencia de los cambios tecnológicos …………………………………………………………………….14

Finales del siglo XlX y principios del XX……………………………………………………………………..15

Contabilidad en el Perú ………………………………………………………………………………………………..15

Capítulo 2

LIBRO DE INVENTARIO Y BALANCES………………………………………………………………………………..21

Presentación ……………………………………………………………………………………………………………………21

Libro de Inventario y Balances…………………………………………………………………………………………..23

Generalidades………………………………………………………………………………………………………………….23

Aspecto tributario ……………………………………………………………………………………………………….23

Aspecto Legal ……………………………………………………………………………………………………………..23

Partes de un Libro Inventario y Balances…………………………………………………………………..24

Desarrollo de casos en Excel………………………………………………………………………………………….26

Caso 1………………………………………………………………………………………………………………………..26

Ejercicios Propuestos……………………………………………………………………………………………………28

Caso 2………………………………………………………………………………………………………………………..28

Caso 3………………………………………………………………………………………………………………………..29

Caso 4………………………………………………………………………………………………………………………..30

Caso 5………………………………………………………………………………………………………………………..30

Caso 6………………………………………………………………………………………………………………………..31

Caso 7………………………………………………………………………………………………………………………..31

Caso 8………………………………………………………………………………………………………………………..32

Caso 9………………………………………………………………………………………………………………………..33

Caso 10………………………………………………………………………………………………………………………33

Caso 11………………………………………………………………………………………………………………………34

Caso 12………………………………………………………………………………………………………………………34

Capítulo 3

LIBRO DIARIO…………………………………………………………………………………………………………………35

Presentación ……………………………………………………………………………………………………………………35

Libro diario ……………………………………………………………………………………………………………………..37

Generalidades………………………………………………………………………………………………………………….37

Aspecto Legal………………………………………………………………………………………………………..37

¿Qué es asiento contable?………………………………………………………………………………………38

Partes de asiento …………………………………………………………………………………………………..38

Clases de asiento del diario …………………………………………………………………………………….38

Desarrollo de casos en Excel………………………………………………………………………………………….61

Caso 1………………………………………………………………………………………………………………………..61

Ejercicios Propuestos……………………………………………………………………………………………………62

Caso 2………………………………………………………………………………………………………………………..62

Caso 3………………………………………………………………………………………………………………………..63

Caso 4………………………………………………………………………………………………………………………..64

Caso 5………………………………………………………………………………………………………………………..65

Caso 6………………………………………………………………………………………………………………………..66

Capítulo 4

REGISTRO DE COMPRAS …………………………………………………………………………………………………69

Presentación ……………………………………………………………………………………………………………………69

Registro de Compras ………………………………………………………………………………………………………..71

Generalidades………………………………………………………………………………………………………………….71

Aspecto Legal ……………………………………………………………………………………………………………..71

Desarrollo de casos en Excel………………………………………………………………………………………….71

Caso 1………………………………………………………………………………………………………………………..71

Ejercicios Propuestos……………………………………………………………………………………………………76

Caso 2………………………………………………………………………………………………………………………..76

Caso 3………………………………………………………………………………………………………………………..78

Caso 4………………………………………………………………………………………………………………………..80

Caso 5………………………………………………………………………………………………………………………..82

Capítulo 5

REGISTRO DE VENTAS …………………………………………………………………………………………………….85

Presentación ……………………………………………………………………………………………………………………85

Libro Registro de Ventas……………………………………………………………………………………………………87

Generalidades………………………………………………………………………………………………………………….87

Desarrollo de casos en Excel………………………………………………………………………………………….87

Caso 1………………………………………………………………………………………………………………………..87

Ejercicios Propuestos……………………………………………………………………………………………………92

Caso 2………………………………………………………………………………………………………………………..92

Caso 3………………………………………………………………………………………………………………………..94

Caso 4………………………………………………………………………………………………………………………..96

Caso 5………………………………………………………………………………………………………………………..98

Capítulo 6

FONDO FIJO Y ARQUEO DE CAJAS …………………………………………………………………………………..101

Presentación ……………………………………………………………………………………………………………………101

Arqueo de caja y fondo fijo……………………………………………………………………………………………….103

Arqueo de caja …………………………………………………………………………………………………………………103

Fondo fijo………………………………………………………………………………………………………………………..103

Generalidades………………………………………………………………………………………………………………….104

Desarrollo de casos en Excel………………………………………………………………………………………….104

Caso 1………………………………………………………………………………………………………………………..104

Caso 2………………………………………………………………………………………………………………………..108

Caso 3………………………………………………………………………………………………………………………..111

Capítulo 7

LIBRO CAJA Y BANCOS ……………………………………………………………………………………………………115

Presentación ……………………………………………………………………………………………………………………115

Libro Caja Italiana o Simple……………………………………………………………………………………………….117

Generalidades………………………………………………………………………………………………………………….117

Desarrollo de casos en Excel………………………………………………………………………………………….117

Caso 1………………………………………………………………………………………………………………………..117

Ejercicios Propuestos……………………………………………………………………………………………………120

Caso 2………………………………………………………………………………………………………………………..120

Caso 3………………………………………………………………………………………………………………………..122

Caso 4………………………………………………………………………………………………………………………..123

Libro Caja Tabular o Americana …………………………………………………………………………………………125

Generalidades………………………………………………………………………………………………………………….125

Desarrollo de casos en Excel………………………………………………………………………………………….125

Caso 1………………………………………………………………………………………………………………………..125

Ejercicios Propuestos……………………………………………………………………………………………………128

Caso 2………………………………………………………………………………………………………………………..128

Caso 3………………………………………………………………………………………………………………………..129

Caso 4………………………………………………………………………………………………………………………..130

Libro Caja Bancos …………………………………………………………………………………………………………….131

Generalidades………………………………………………………………………………………………………………….131

Desarrollo de casos en Excel………………………………………………………………………………………….132

Caso 1………………………………………………………………………………………………………………………..132

Ejercicios Propuestos……………………………………………………………………………………………………133

Caso 2………………………………………………………………………………………………………………………..133

Caso 3………………………………………………………………………………………………………………………..134

Caso 4………………………………………………………………………………………………………………………..135

Capítulo 8

LIBRO MAYOR…………………………………………………………………………………………………………………137

Presentación ……………………………………………………………………………………………………………………137

Libro Mayor …………………………………………………………………………………………………………………….139

Generalidades………………………………………………………………………………………………………………….139

Balance de comprobación…………………………………………………………………………………………….139

¿Cómo hago el traslado al Mayor? …………………………………………………………………………..140

Desarrollo de casos en Excel………………………………………………………………………………………….140

Caso 1………………………………………………………………………………………………………………………..140

Caso 2………………………………………………………………………………………………………………………..142

Caso 3………………………………………………………………………………………………………………………..144

Caso 4………………………………………………………………………………………………………………………..146

Saldo de las cuentas del Libro Mayor ……………………………………………………………………….147

Caso 5………………………………………………………………………………………………………………………..147

Cierre de Cuentas del Mayor…………………………………………………………………………………..148

Caso 6………………………………………………………………………………………………………………………..148

Traslado de un Folio a otro ……………………………………………………………………………………..149

Caso 7………………………………………………………………………………………………………………………..149

Reapertura de cuentas del Libro Mayor ……………………………………………………………………150

Caso 8………………………………………………………………………………………………………………………..151

Capítulo 9

BALANCE COMPROBACIÓN…………………………………………………………………………………………….153

Presentación ……………………………………………………………………………………………………………………153

Objetivo del Balance de Comprobación ……………………………………………………………………155

Periodicidad………………………………………………………………………………………………………….155

Caso 1………………………………………………………………………………………………………………………..156

Capítulo 10

REGISTRO KARDEX …………………………………………………………………………………………………………169

Presentación ……………………………………………………………………………………………………………………169

Kardex…………………………………………………………………………………………………………………………….171

Generalidades………………………………………………………………………………………………………………….171

Desarrollo de casos en Excel………………………………………………………………………………………….171

Caso 1………………………………………………………………………………………………………………………..171

Solución con el método PROMEDIO…………………………………………………………………………172

Solución con el método P.E.P.S. ……………………………………………………………………………….172

Solución con el método U.E.P.S. ………………………………………………………………………………173

Solución con el método PRECIO COMPRA…………………………………………………………………173

Caso 2………………………………………………………………………………………………………………………..178

Solución con el método PROMEDIO…………………………………………………………………………178

Solución con el método P.E.P.S. ……………………………………………………………………………….180

Solución con el método U.E.P.S. ………………………………………………………………………………181

Solución con el método PRECIO COMPRA…………………………………………………………………181

Caso 3………………………………………………………………………………………………………………………..181

Solución con el método PROMEDIO…………………………………………………………………………182

Solución con el método P.E.P.S. ……………………………………………………………………………….182

Solución con el método U.E.P.S. ………………………………………………………………………………182

Solución con el método PRECIO COMPRA…………………………………………………………………183

Capítulo 11

PLANILLA REMUNERACIONES…………………………………………………………………………………………185

Presentación ……………………………………………………………………………………………………………………185

Planilla de Remuneraciones………………………………………………………………………………………………187

Generalidades………………………………………………………………………………………………………………….187

Desarrollo de casos en Excel………………………………………………………………………………………….187

Caso 1………………………………………………………………………………………………………………………..187

Capítulo 12

FUNCIONES FINANCIERAS………………………………………………………………………………………………191

Presentación ……………………………………………………………………………………………………………………191

Funciones financieras……………………………………………………………………………………………………….193

Generalidades………………………………………………………………………………………………………………….193

Desarrollo de casos en Excel………………………………………………………………………………………….193

Caso 1………………………………………………………………………………………………………………………..201

Caso 2 ……………………………………………………………………………………………………………………….202

Caso 3………………………………………………………………………………………………………………………..202

Caso 4………………………………………………………………………………………………………………………..202

Caso 5………………………………………………………………………………………………………………………..203

Caso 6………………………………………………………………………………………………………………………..203

Caso 7………………………………………………………………………………………………………………………..203

Caso 8………………………………………………………………………………………………………………………..203

Caso 9………………………………………………………………………………………………………………………..203

Caso 10………………………………………………………………………………………………………………………203

Caso 11………………………………………………………………………………………………………………………208

Capítulo 13

FORMULARIOS Y MACROS ……………………………………………………………………………………………..219

Presentación ……………………………………………………………………………………………………………………219

Formularios y Macros……………………………………………………………………………………………………….221

Formularios y controles …………………………………………………………………………………………………….221

Controles ……………………………………………………………………………………………………………..222

Formato de controles …………………………………………………………………………………………….223

Formatos del control Número …………………………………………………………………………………224

Formatos del botón de Opción………………………………………………………………………………………224

Formatos de la Casilla de verificación …………………………………………………………………………….225

Formatos de la lista y del cuadro combinado…………………………………………………………………..225

Formatos de la barra de desplazamiento ………………………………………………………………………..226

Macros……………………………………………………………………………………………………………………………227

Grabar una macro………………………………………………………………………………………………………..227

Ejecutar la macro…………………………………………………………………………………………………………228

Ejemplo de una macro ………………………………………………………………………………………………………229

Aplicación ………………………………………………………………………………………………………………….229

Guardar un libro con macros ……………………………………………………………………………………………..230

Asociar las macros a botones y formas………………………………………………………………………………..231

Crear fichas, Grupos y Comandos para Macros………………………………………………………………..231

Primero: Crear la ficha……………………………………………………………………………………………232

Segundo: Crear el grupo…………………………………………………………………………………………232

Tercero: Agregar el comando…………………………………………………………………………………..232

Referencias relativas y absolutas en una macro …………………………………………………………233

Para cambiar entre referencias relativas y absolutas: …………………………………………………233

Ver la macro en su editor………………………………………………………………………………………..234

Capítulo 14

MACROS – VBA ……………………………………………………………………………………………………………….235

Presentación ……………………………………………………………………………………………………………………235

Macros – VBA…………………………………………………………………………………………………………………..237

Generalidades………………………………………………………………………………………………………………….237

Desarrollo de casos en Excel………………………………………………………………………………………….237

¿Cómo genero una grabación de Macros? ………………………………………………………………..237

Creando Macros Autogenerada (Grabación de Macros): …………………………………………….238

Creando Macros manualmente ……………………………………………………………………………….241

Comandos de la Ficha Programador:………………………………………………………………………..242

El Editor de VBA…………………………………………………………………………………………………………..243

Ingresar al editor …………………………………………………………………………………………………..243

Elementos de la interfaz……………………………………………………………………………………………….244

La Barra de Herramientas……………………………………………………………………………………….244

La ventana de Propiedades……………………………………………………………………………………..244

El Explorador de Proyectos……………………………………………………………………………………..245

La ventana de código……………………………………………………………………………………………..246

Administrar módulos……………………………………………………………………………………………………247

Añadir un nuevo módulo………………………………………………………………………………………………247

Introducir un código manualmente………………………………………………………………………………..247

Guardar código ……………………………………………………………………………………………………..248

Quitar un módulo ………………………………………………………………………………………………….249

Personalizar el editor……………………………………………………………………………………………………249

Cierre la ventana Propiedades ………………………………………………………………………………………249

Ocultar las barra de herramientas………………………………………………………………………………….249

Ocultar su Explorador…………………………………………………………………………………………….249

Aplicando una Macro …………………………………………………………………………………………………..249

Caso 1 ………………….